Evidence skutečného majitele (ESM)

Důležité informace

Člen statutárního orgánu je odpovědný za evidenci a jako evidující osoba musí dbát na to, aby společnost měla řádně skutečné majitele evidovány.
Povinnosti mají, ale i skuteční majitelé, kteří jsou povinni poskytnout evidující osobě maximální součinnost a v případě, že dojde ke změně ve vlastnické struktuře ho neprodleně informovat, tak aby si aktualizoval nejen např. seznam akcionářů, ale nechal aktualizovat i údaje v evidenci dle nových údajů.

S doložením skutečného majitele je samozřejmě spojena nemalá administrativní zátěž a správná identifikace skutečného majitele může být obtížná!

V případě nesplnění této povinnosti nemůžete hlasovat na valné hromadě a hrozí Vám pokuta až do výše 500.000 Kč. Důrazně tedy doporučujeme mít tuto agendu co nejdříve v pořádku.

Podle definice zákona je skutečným majitelem v obchodní korporaci každá fyzická osoba, která:

• je ovládající osobou podle zákona o obchodních korporacích;
• vlastní nebo kontroluje korporaci tím, že: má přímý podíl nebo akcii nebo hlasovací práva, včetně akcie na doručitele, větší než 25 %;
• má přímo nebo nepřímo právo na podíl na zisku, jiných vlastních zdrojích nebo likvidačním zůstatku větším než 25 %;
• může ovládat korporaci nebo korporace, které mají v dané korporaci samostatně nebo dohromady podíl nebo akcii na doručitele větší než 25 %;
• může kontrolovat korporaci jinými prostředky (kontrolou jsou mimo jiné kritéria ve smyslu směrnice Evropského parlamentu a Rady).

Co máte dělat u společnosti, kde skutečný majitel není tak jednoznačný, jako jsou např. s.r.o. s více společníky, akciové společnosti, nebo společnosti s zahraničním společníkem?

Nejste si jistí kdo je koncový příjemce, nebo osoba s koncovým vlivem?
Nevíte co a kam doložit aby vše proběhlo rychle a bez problémů?